澳洲小企业税务发票模板：ATO 要求写什么
更新于 2026年11月2日 · 阅读约 2 分钟
注册了 GST 的，1,000 澳元以下的销售，税务发票（tax invoice）要写清 7 项：注明是税务发票、你的身份和 ABN、开票日期、卖了什么（数量和价格）、GST 金额，以及这笔销售有多少要交 GST。1,000 澳元及以上，还要写买方的身份或 ABN。客人要税务发票，你要在 28 天内开给他；含 GST 82.50 澳元及以下的销售除外。没注册 GST 的，开普通发票：不写任何税，也不能用“tax invoice”这个说法。
税务发票必须写的 7 项
| 内容 | 怎么写 |
|---|---|
| 注明是税务发票 | 顶部写“Tax invoice” |
| 你的身份 | 商家名称 |
| 你的 ABN | 写在名称旁边 |
| 开票日期 | 发出的那一天 |
| 卖了什么 | 简短说明，每一项写数量和价格 |
| GST | 写 GST 金额；如果 GST 正好是总价的十一分之一，也可以写“Total price includes GST” |
| 有多少要交 GST | 有免 GST 的项目时要分得清，比如逐项标出 |
这 7 项来自 ATO。business.gov.au 还建议加上发票编号、联系方式，以及什么时候、用什么方式付款。
1,000 澳元及以上的销售
加上买方的身份或 ABN。按这个更严的标准开的发票，小额销售也能用，所以很多商家干脆统一用一种格式。
还没注册 GST 的
按 ATO 的规定，GST 营业额一年达到 75,000 澳元就必须注册。在那之前，按 business.gov.au 的说法，开普通发票：标题写“Invoice”，不写 GST，但要有商家名称和 ABN。
什么时候必须开
- 客人要了，28 天内开：注册了 GST 的客人向你要税务发票，你要在 28 天内给他。
- 小额不用：含 GST 82.50 澳元及以下的销售，不受这条约束。
- 纸质、电子都行：邮件发的 PDF 也算，只要该写的都写了。
电子发票（eInvoicing）
电子发票通过 Peppol 网络，从你的会计软件直接进到客人的会计软件，中间不经过 PDF。很多面向小企业的会计软件已经支持，ATO 说也有免费和低价的方案，见 ATO 的电子发票指南。按 Peppol 标准开的电子发票，就算没写“Tax invoice”也算税务发票。
留好底
按 business.gov.au 的说法，大多数业务记录，包括开出和收到的发票，至少要保留 5 年，纸质或电子的都可以。
资料来源
规则在 2026 年 11 月核对过，之后可能变动。以上为一般信息，不构成税务建议。
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AI 来写，工程师把关，上线后也由他们维护。
